Novčani tok znači priljev novca i izlaz iz njega. Dotok novca znači novac koji zarađujete, a odljev novca novac koji trošite. Do pozitivnog novčanog tijeka dolazi kada je novac koji primite veći od troškova. To znači da na kraju mjeseca još uvijek postoji višak novca ili pozitivan saldo novca koji se može uložiti. Negativan novčani tok nastaje kada potrošite više nego što primite. Kao rezultat toga, financijsko stanje tvrtke ili osobe ima nisku razinu solventnosti. Mjesečni novčani tok može uvelike varirati, pogotovo ako tvrtka tek počinje, posao je u tranziciji ili kućanstvo koje nema stalni izvor prihoda i rashoda za koje je teško proračunati.
Korak
Dio 1 od 3: Izračunavanje mjesečnog novčanog tijeka za Društvo
Korak 1. Pripremite tablicu za sastavljanje izvještaja o novčanim tokovima
Napravite tablicu koja se sastoji od nekoliko stupaca s naslovima “Operativne aktivnosti”, “Financijske aktivnosti” i “Ulagačke aktivnosti”. Pripremite izvješće o bankovnoj transakciji za mjesec dana prema razdoblju novčanog toka koje želite prijaviti. Svrha sastavljanja izvještaja o novčanim tokovima je utvrditi ima li društvo na kraju mjeseca pozitivno ili negativno stanje novca.
- Negativan tijek novca znači da tvrtka troši više novca nego što prima.
- Pozitivan novčani tok znači da tvrtka prima više novca nego što troši. Kako bi ulagale, tvrtke moraju dobro upravljati svojim financijama tako da je novčani tok uvijek pozitivan u određenom iznosu i da se može koristiti za razvoj poslovanja.
Korak 2. Izračunajte neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti
Zbrojite primitke ili dolazni novac od svakodnevnog poslovanja, isporuke robe ili prodaje usluga klijentima. Zabilježite i dolazni novac primljen od kupaca, kamate na depozite i plaćanja za rezultate razvoja ulaganja.
- Zatim izbrojite novac. Gotovina izdana za financiranje poslovnih aktivnosti uključuje gotovinska plaćanja za kupnju robe, plaćanje dugova dobavljačima, isplatu plaća zaposlenika, poreze, honorare, kazne i kamate na kredite vjerovnicima.
- Na kraju, oduzmite novac izlaskom. Rezultat oduzimanja upišite u stupac "Operativna aktivnost". Ako je broj negativan, stavite "-" ili upotrijebite drugi znak koji je lako razumljiv.
Korak 3. Izračunajte neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti
Zbrojite primitke financirane zajmovima ili vlasničkim kapitalom, uključujući priljev novca od prodaje dionica, obveznica i drugih vrijednosnih papira. Dodajte i novac primljen od depozitnog kapitala dioničara, bankovne kredite i dobit ili prihod od ulaganja.
- Nakon toga, ukupan novac namijenjen je financiranju financijskih aktivnosti, uključujući plaćanje glavnice duga, otkupljenih dionica i podjelu dividendi dioničarima.
- Oduzmite dolazni novac od odlaznog novca i upišite broj u stupac "Financijska aktivnost".
Korak 4. Izračunajte neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti
Ovaj je korak učinjen kako bi se izračunalo koliko gotovine dolazi od ulaganja, na primjer od kupnje dionica ili obveznica drugih tvrtki. Zbrojite novac koji dolazi od primitaka potraživanja, prodaje dionica ili obveznica tvrtke, prodaje imovine ili imovine, na primjer: prodaje tvornica i strojeva.
- Zbrojite novac zbog investicijskih aktivnosti koje uključuju plaćanje duga, kamate na kredite i otplatu kupnje imovine ili imovine, na primjer: plaćanja za kupnju postrojenja i strojeva.
- Oduzmite dolazni novac od odlaznog novca i upišite broj u stupac “Ulagačka aktivnost”.
Korak 5. Zbrojite tri stupca u izvještaju o novčanom toku
Zbrojite brojeve navedene u stupcima “Operativne aktivnosti”, “Financijske aktivnosti” i “Ulagačke aktivnosti”. Konačni rezultat koji dobijete je novčani tok tvrtke za mjesec dana. Ako je broj pozitivan, tvrtka ima pozitivan novčani tok, što znači da su prihodi tvrtke veći od rashoda. Ako je broj negativan, tvrtka je potrošila više novca nego što je primila tijekom izvještajnog mjeseca.
Dio 2 od 3: Izračunavanje mjesečnog novčanog tijeka za pojedince
Korak 1. Pripremite izvod o transakcijama na bankovnom računu za određeni mjesec
Za upravljanje tvrtkom potrebna su mjesečna izvješća o novčanim tokovima za procjenu uspješnosti poslovanja i donošenje odluka. Međutim, izvještaj o novčanom toku može se koristiti za praćenje financijske aktivnosti pojedinca kako bi se utvrdio iznos prihoda i obrasci trošenja novca. Potencijalni ulagači obično trebaju izvješće o novčanom toku kako bi utvrdili koliko se novca može uložiti.
Napravite tablicu s 4 stupca s naslovima: „Redovni prihodi“, „Redovni rashodi“, „Prosječni nerutinski prihodi“i „Prosječni nerutinski rashodi“
Korak 2. Izračunajte iznos mjesečnog prihoda
Zbrojite novac koji primate za mjesec dana. Prihodi mogu dolaziti od plaće nakon poreza, prihoda od ulaganja, kamata na štednju i dodataka, na primjer: uzdržavanje djeteta, stipendije ili druge beneficije. Rast prihoda jedan je od razloga za pozitivan tijek novca. Ostali nerutinski prihod treba evidentirati u posebnom stupcu.
Korak 3. Izračunajte iznos mjesečnih troškova
Zbrojite novac koji svaki mjesec odvojite za uštedu i ulaganje. Sljedeći korak je zbrajanje troškova vezanih za stanovanje, na primjer: stanarina, hipoteka ili porez na imovinu. Nakon toga zbrojite troškove života za mjesec dana, na primjer: struju, benzin, pristojbe za internet/telefon/kabelsku televiziju, kredit za mobitel, vodu, čišćenje i druge račune.
- Izračunajte iznos troškova za kupnju hrane, dnevnih potrepština i prehranu u restoranima. Ako jedete u restoranima više od 2 puta tjedno, zabilježite te troškove zasebno.
- Nastavite zbrajati troškove prijevoza, na primjer: kupnju goriva, karte za javni prijevoz i troškove taksija.
- Zbrojite otplate kredita, premije osiguranja i zdravstvenu zaštitu.
- Ako imate djecu, shvatite koliko ćete platiti za čuvanje djece, školarinu, izvannastavne i školarine.
- Ako ste još u školi, zbrojite svoje troškove za kupnju školskog pribora.
- Na kraju, zbrojite svoje troškove za kupnju odjeće, darova i rekreacije, na primjer: ulaznice za kino, bijeg za vikend i bavljenje hobijem.
- Relativno velike nerutinske troškove treba evidentirati u stupcu “Ostali nerutinski rashodi”.
Korak 4. Izračunajte prosječni tijek novca iz rutinskih transakcija
Pročitajte svoj bankovni račun da biste izračunali iznos neuobičajenog prihoda na koji se novac prima odjednom nekoliko mjeseci ili se ne može utvrditi. Na primjer: ako vam se plaća kao nastavnika isplaćuje odjednom na kraju semestra, dobit ćete veliku količinu novca u određenom mjesecu.
- Zbrojite nerutinski prihod u prošloj godini, podijelite s 12, a zatim rezultat podjele zapišite u stupac “Prosječni nerutinski prihod”.
- Zbrojite rutinske troškove za godinu dana, na primjer: kupnju automobila za dijete koje je upravo diplomiralo ili godišnji odmor na kraju godine u posjetu rodbini. Nakon dijeljenja s 12, rezultat podjele upišite u stupac "Prosječni nerutinski rashodi".
Korak 5. Izračunajte iznos priljeva novca
Zbrojite redovne prihode i prosječne nerutinske prihode kako biste saznali koliko imate priljeva novca, a to je iznos novca koji primate svaki mjesec. Da biste bili sigurni, provjerite je li iznos primljen na bankovnom računu blizu tog iznosa.
Korak 6. Izračunajte veličinu odljeva gotovine
Zbrojite sav novac koji koristite za plaćanje rutinskih i nerutinskih potreba kako biste saznali iznos odljeva gotovine ili novac koji potrošite svaki mjesec.
Korak 7. Oduzmite priljeve novca odljevima novca
Imate pozitivan tijek novca ako je stanje pozitivno. To znači da imate novac koji se može djelomično ili potpuno uložiti.
Imate negativan tijek novca ako je saldo negativno. To znači da trošite više nego što zarađujete. Dakle, počnite smanjivati troškove štednjom
Dio 3 od 3: Upravljanje novčanim tokovima
Korak 1. Pratite novčani tok
Ako ste vlasnik tvrtke, pokušajte upravljati novčanim tokovima bilježeći sve transakcije računa. Deponirajte gotovinu svaki dan, šaljite račune kupcima prema datumu dospijeća i izvršite naplatu na vrijeme kako klijenti ne bi imali zaostale dugove. Omogućite popuste korisnicima koji plaćaju gotovinom.
- Osigurajte da se sve financijske transakcije provode na temelju popratnih dokumenata. Upotrijebite numerirane potvrde i izdajte čekove s rednim brojevima kao popratne dokaze za knjigovodstvo.
- Pažljivo evidentirajte sve isplate gotovine radi praćenja pojedinačnih novčanih tijekova. Čuvajte sve račune ili račune za kupnju i redovito provjeravajte bankovne račune.
Korak 2. Pripremite sredstva za neočekivane troškove
Odvojite novac za predviđanje hitnih slučajeva ili iskoristite mogućnosti za proširenje poslovanja. Pripremite sredstva za povećanje plaća, plaćanje dugova i rutinske kupnje u velikim količinama. Rezervirajte novac svaki mjesec kako biste bili spremni financirati sve nepredviđene potrebe jer iznos može biti vrlo velik.
- Ako je većina novčanog viška već uložena, odredite kako djelomično prodati novac u slučaju nužde.
- Nabavite bankovni kredit kako biste mogli posuditi novac ako imate problema.
Korak 3. Upravljajte troškovima što je moguće bolje za plaćanje dnevnih troškova života
Svaki mjesec provjeravajte platne transakcije trošite li novac na stvari koje nisu korisne ili pretjerane. Kad se prihod smanji, preispitajte politike koje reguliraju trošenje novca, na primjer za plaćanje najamnine, trošak kapitala i plaće zaposlenicima. Odgodite nepotrebne planove obnove i skupu kupnju opreme dok se novčani tok ne poboljša. Smanjite neproduktivno radno vrijeme. Pojednostavite tvrtku otpuštanjem neproduktivnih zaposlenika.
- Ako morate platiti najamninu, pregovarajte sa stanodavcem kako biste mogli priuštiti stanarinu.
- Troškovnu učinkovitost također treba primijeniti u svakodnevnom životu, na primjer kuhanjem vlastite hrane kako ne biste morali jesti u restoranima. Dogovorite jelovnik s hranom na tjedan dana, a zatim za vikend kupite namirnice koje su vam potrebne. Skuhajte 2-3 omiljena jelovnika u velikim obrocima i dovršite preostalu hranu.
- Ne trošite novac impulzivno. To se odnosi na upravljanje novčanim tokovima pojedinaca i poduzeća. Prvo provjerite zalihe artikala koji su još dostupni i koliko vam je potrebno. Odgodite neplanirane kupnje do 48 sati i kontrolirajte impuls za kupnjom stvari za koje nije predviđen budžet.
Savjeti
- Iako su teški, izvješćima o novčanim tokovima može se manipulirati kako bi izgledali bolje, na primjer odgađanjem plaćanja ili otplatom duga, prodajom vrijednosnih papira (npr. Novčanica, dionica, obveznica i vrijednosnih papira) ili obrnutim troškovima evidentiranja koji su naplaćeni u prethodnim razdobljima.
- Naučite kako sastaviti izvještaj o novčanim tokovima pretraživanjem Interneta u potrazi za vodičima ili čitanjem izvještaja o novčanim tokovima tvrtke. Mnoge tvrtke objavljuju financijske izvještaje, posebno kako bi privukle potencijalne ulagače koji žele kupiti dionice.
