Kreditnu prodaju često obavljaju velika i mala poduzeća. Za razliku od gotovinskih transakcija, prodajom kredita mora se pažljivo upravljati kako bi se osiguralo brzo plaćanje potraživanja. Potraživanja kojima se ne upravlja na odgovarajući način dovest će do kašnjenja ili zakašnjenja plaćanja, pa čak i do neplaćanja. Jedan od načina praćenja prodaje kredita je analiza relevantnih financijskih omjera, poput prosječnog razdoblja naplate. Ako znate izračunati razdoblja naplate potraživanja, tvrtke mogu lakše pratiti koliko se brzo može očekivati da će platiti svoja potraživanja.
Korak
1. dio od 3: Prikupljanje podataka
Korak 1. Saznajte alt="Razdoblje = { frac {Broj dana} {Primljeni promet}}">. U formuli, "Broj dana" je broj dana u razdoblju koje se mjeri (obično godinu ili pola godine). Međutim, "promet potraživanja" mora se dobiti iz drugih podataka. Za ostvarivanje prometa potraživanja potrebno je mjeriti neto prodaju kredita tijekom razdoblja i prosječno stanje potraživanja tijekom razdoblja. Oboje se može izračunati iz evidencije prodaje i povrata u glavnoj knjizi.
Korak 2. Odredite vrijednost neto prodaje kredita
Ova vrijednost dobivena je smanjenjem ukupne prodaje kredita s ukupnim prihodima od prodaje i rezervacijama. Kreditna prodaja je prodaja bez gotovinskih plaćanja kako bi kupci mogli platiti kasnije. Povrat od prodaje su krediti izdani kupcima zbog problema s prodajom. Prodajni dodatak je smanjenje cijene koje se daje kupcima zbog problema s prodajnim transakcijama. Ako tvrtka odobri velike iznose kredita, čak i klijentima s lošom kreditnom poviješću, neto vrijednost prodaje kredita bit će veća.
Upotrijebite ovu jednadžbu: prodaja kredita - povrat prodaje - dodatak na prodaju = neto prodaja kredita
Korak 3. Izračunajte prosječno stanje potraživanja
Iskoristite stanje potraživanja na kraju svakog mjeseca tijekom razdoblja koje se mjeri. Ti se podaci nalaze u bilanci tvrtke. Za sezonske tvrtke preporučujemo korištenje 12 -mjesečnih podataka za uključivanje sezonskih učinaka poslovanja. S druge strane, tvrtke koje brzo rastu ili opadaju trebale bi koristiti kraća razdoblja mjerenja (npr. 3 mjeseca). Podaci za 12 mjeseci učinili bi izračunatu prosječnu vrijednost potraživanja previsokom za poslovanje u opadanju i preniskom za rastuće poslovanje.
Korak 4. Izračunajte omjer prometa potraživanja
Taj se omjer dobiva dijeljenjem godišnje kreditne prodaje tvrtke s prosječnim saldom potraživanja za isto razdoblje. U ovom izračunu naveden je iznos prometa potraživanja društva.
Na primjer, pretpostavimo da tvrtka ima neto kreditnu prodaju od 730.000.000 USD, a prosječno stanje potraživanja je 70.000 USD. Koeficijent obrta potraživanja je 730.000.000 Rp / 70.000.000 = 9, 125. Odnosno, promet društva iznosi 9 puta godišnje
Dio 2 od 3: Izračunavanje razdoblja naplate potraživanja
Korak 1. Znati formulu za izračunavanje razdoblja naplate potraživanja
Ponovno, formula je sljedeća: Razdoblje = Broj danaOstvarivi promet { displaystyle Period = { frac {Broj dana} {Promet potraživanja}}}
. Objašnjenje ovih varijabli je sljedeće:
- "Broj dana" odnosi se na broj dana u razdoblju koje se mjeri.
- "Promet potraživanja" odnosi se na omjer prometa potraživanja koji je prethodno izračunat dijeljenjem neto prodaje kredita i prosječnih potraživanja u razdoblju koje se mjeri.
- Za dokumentiranje potraživanja, poduzeća bi trebala prosječno izračunavati stanje potraživanja za svaki mjesec tijekom ukupno 12 mjeseci.
- Tvrtke mogu izračunati razdoblje naplate potraživanja koristeći prosječno stanje tekućih potraživanja koje se mijenja svaka tri mjeseca. Izračunato razdoblje naplate potraživanja razlikovat će se tromjesečno, ovisno o sezonskoj prodajnoj aktivnosti.
Korak 2. Unesite brojeve u varijable
Iz prethodnog primjera, neto kreditna prodaja tvrtke iznosila je 730.000.000 USD, a prosječna potraživanja 70.000 USD. Omjer prometa dvaju potraživanja iznosi 9.125. Ti se podaci mjere tijekom jedne godine pa je broj dana koji se koriste 365. Cjeloviti izračun izgledao bi ovako: Razdoblje = 3659, 125 { displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Korak 3. Riješite jednadžbu
Nakon što su sve varijable unesene, dovršite podjelu kako biste dobili razdoblje naplate potraživanja. U primjeru je jednadžba 365/9, 125 = 40 dana.
Korak 4. Shvatite značenje rezultata izračuna
Prema izračunu, prosječno razdoblje naplate potraživanja je 40 dana. To znači da poslovna jedinica može očekivati da će kupac platiti potraživanja u roku od 40 dana. Poznavajući prosječno razdoblje naplate potraživanja, poslovna jedinica može upravljati količinom gotovine koja se drži radi plaćanja troškova i računa.
3. dio od 3: Korištenje podataka
Korak 1. Shvatite važnost razdoblja naplate potraživanja
Izračunom razdoblja naplate potraživanja možete pratiti koliko dugo kupac plaća svoja potraživanja. Što je manji broj, to bolje. To znači da kupci na vrijeme plaćaju svoje dugove. Ako kupci brzo otplate dugove, tvrtka ima više sredstava u blagajni na raspolaganju. Osim toga, kupci također ne prestaju plaćati svoje dugove.
Korak 2. Usporedite razdoblje naplate potraživanja sa standardnim brojem dana dopuštenih kupcu prije dospijeća plaćanja
Na primjer, na primjer, rok naplate potraživanja tvrtke je 40 dana. Odnosno, potraživanja će se isplaćivati 9 puta godišnje. Sada, usporedite to s kupčevim uvjetima plaćanja, recimo 20 dana. Razlika između uvjeta kredita i roka naplate potraživanja znači da društvo nema dobar postupak naplate potraživanja.
Korak 3. Znati skratiti rok naplate potraživanja
Tvrtke moraju pažljivo davati kredit. Kredit klijenata treba pregledati prije odobrenja prodaje kredita. Kupcima s lošom kreditnom poviješću ne bi trebalo dopustiti kupnju na kredit. Osim toga, tvrtke moraju aktivno provoditi aktivnosti naplate. Potraživanja se ne smiju ostaviti neplaćena izvan uvjeta kupnje kredita.
Korak 4. Razmotrite korelaciju između godišnjih prihoda od prodaje i prosječnih potraživanja
Tvrtke sa sezonskom prodajom obično imaju prosječan iznos potraživanja koji je previsok ili nizak, ovisno o razdoblju sezonske naplate. Tvrtke bi trebale godišnje dokumentirati podatke o potraživanjima ili koristiti kraća razdoblja za obračun sezonskih razlika u prosječnom stanju potraživanja.
